כיצד מחשבים פנסיית נכות? (מדריך משפטי)

קרן פנסיה היא מכשיר חיסכון ארוך טווח, אליה מופרשים כספים מידי חודש ממשכורתו החודשית של העמית לצורך השקעתם והגדלת החיסכון. הכספים הנצברים מיועדים לשמש את העמית בעתיד לכשיגיע לגיל פרישה לצורך קבלת קצבה חודשית מהקרן, כך ימשיך לשמור על רמת חיים סבירה לאחר פרישתו. במסגרת קרנות הפנסיה המקיפות קיימים גם רכיבי כיסוי ביטוחי: פנסיית נכות ופנסיית שאירים.

מהי פנסיית הנכות?

פנסיית הנכות היא כיסוי ביטוחי במסגרת קרן הפנסיה, המיועדת לשלם קצבה חודשית לעמית המבוטח, במקרה בו איבד את כושר עבודתו עקב מצבו הבריאותי. הקצבה תשולם כל עוד המבוטח מוכר כנכה או עד למועד גיל פרישה מעבודה לפי החוק – הכל בהתאם לקבוע בתקנון קרן הפנסיה. יש לציין, כי הקצבה החודשית תשולם למבוטח הזכאי לקצבה רק החל מהיום ה-91 יום ממועד אירוע הנכות (כולל תשלום למפרע בגין 90 הימים הראשונים).

מי עשוי להיות זכאי לקצבת פנסיית נכות?

עמית שרכש כיסוי פנסיית הנכות, ועומד בתנאים שלהלן, עשוי להיות זכאי לקצבת פנסיית הנכות (בכפוף לקבוע בתקנון קרן הפנסיה):

1. אובדן כושר עבודה בגובה של 25% (באופן זמני או קבוע) לפחות עקב פגיעה (כגון: תאונה או מחלה) למשך תקופה העולה על 90 ימים רצופים. המדובר על אובדן יכולתו של העמית לעבוד בעבודתו או בכל עבודה אחרת העשויה להתאים לו לפי השכלתו, כישוריו או נסיונו.
2. מדובר בעמית המוגדר "פעיל" בקרן הפנסיה, במילים אחרות מבוטח שביצע הפקדות פנסיוניות חודשיות רצופות לקרן הפנסיה או שלא חלפו 5 חודשים ממועד ההפקדה האחרונה.
3. העמית טרם הגיע לגיל פרישה לפי חוק.
4. העמית עמד בתקופת האכשרה הנדרשת בקרן הפנסיה לצורך כיסוי פנסיית הנכות (שולמו לקרן הפנסיה דמי תגמולים לתקופה המינימאלית הנדרשת).

 כיצד העמית יכול לממש את זכותו לקבל פנסיית נכות?

על מנת לממש את הזכות לקבל פנסיית נכות, על העמית לעמוד בתנאים לעיל ולהגיש תביעה לקרן הפנסיה בו הוא מבוטח בגין קצבת נכות. הוועדה הרפואית של קרן הפנסיה תחליט על התביעה. ניתן לערער על החלטתה בפני ועדת ערעורים לפי הקבוע בתקנון קרן הפנסיה של העמית.

כיצד מחושבת קצבת פנסיית הנכות?

ניתן לומר, כי קצבת פנסיית הנכות מחושבת על בסיס שלושה מרכיבים, כדלקמן:

1. גובה שכר העבודה הקובע של המבוטח לפנסיית נכות ושארים, לפי המסלול שאליו צורף בקרן הפנסיה (החיסכון הצבור בקרן אינו רלוונטי לשיעור הקצבה).
2. שיעור היקף הכיסוי לפנסיית הנכות באפיק ההשקעה הנבחר על ידי המבוטח. היקף כיסוי מירבי יעמוד על שיעור של 75% מהשכר ממנו הופרש לקרן הפנסיה (במועד קרות אירוע הנכות). במקרה זה, דרגת נכות שנעה בין 75% ל- 100% תזכה בשיעור קצבה מלאה, בשיעור 75% מהשכר כאמור. במקרה בו המבוטח איבד את כושר העבודה באופן חלקי העולה בשיעור מעל 25%, תשולם קצבה חלקית.
3. שיעור הנכות שנקבע בוועדה הרפואית של קרן הפנסיה.

דוגמא לחישוב גובה קצבת הנכות

עמית קרן פנסיה, המבוטח בפנסיית נכות בעלת שיעור היקף כיסוי מירבי (75%), וגובה משכורתו לצורך הפנסיה עומד על 10,000 ש"ח. העמית חלה במחלה קשה, שגרמה לו לאובדן כושר עבודה, ונקבע לו ע"י הוועדה הרפואית שיעור נכות בגובה 60%.

75%  X10,000 ש"ח = 7,500 ש"ח, הוא גובה הקצבה המירבי האפשרי.

7,500 ש"ח X 60% נכות = 4,500 ש"ח, הוא גובה קצבת הנכות שייקבע למבוטח.

האם קיימים ניכויים או מגבלות המשפיעים על סכום פנסיית הנכות?

קיימות מגבלות מסוימות המשפיעות על סכום קצבת פנסיית הנכות, כגון:

1. ניכוי תשלומי חובה לרשויות (ביטוח לאומי ביטוח בריאות, ומס הכנסה), אלא אם כן המבוטח מחזיק פטור מתשלום.
2. ישנם ממקרים בהם, מבוטח מקבל קצבת פנסיית נכות וממשיך לעבוד במקביל. במידה ושיעור הקצבה והמשכורת מהעבודה עולים על גובה הכנסת המבוטח הממוצעת ב-12 החודשים טרם אירוע הנכות, יחול קיזוז מסכום פנסיית הנכות (בהתאם לכללי תקנון קרן הפנסיה).
3. בהתאם לתקנון קרן הפנסיה, עשויים לחול קיזוזים נוספים מסכום קצבת פנסיית הנכות ככל שיש זכאות לתגמול נוסף גם מגורמים אחרים, כגון:

• אם הנכות נגרמה עקב פעולת איבה או תאונת עבודה (תגמולי ביטוח לאומי).
• קבלת תגמולים לפי חוק השיקום ממשרד הביטחון.
• המבוטח הוכר כנכה צה"ל.

לסיכום, חישוב סכום קצבת פנסיית נכות הוא תהליך מורכב המושפע ממגוון גורמים. לפיכך, חשוב להכיר לעומק את כללי קרן הפנסיה שלכם ולקבל ייעוץ מגורם מקצועי, על מנת להבטיח את ניצול מלוא זכויותיכם.